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金融行业一直归入到高风险行业，因此人们一直采取高频率、高密度、高传导等手段防范化解风险。而各类风险中重中之重的是信贷风险，这已成为当前制约农商银行业生存、发展的关键因素。因而，各大金融机构把有效防范信贷风险、确保资金安全摆上了议事日程，但受人员思想道德风险、传统操作手段等的影响，信贷质量提升缓慢，信贷风险一时难以逾越“雷区”。本文以此为契入点，就当前县域农商银行等农信社机构如何走出信贷资金风险的困境进行了有效探索。

一、当前信贷风险状况总体分析

当前，多数县域农商银行等农信社机构总体运行平稳，各类风险基本可控，但聚焦到主要业务领域，其潜在的风险隐患仍不可忽视。纵观各类风险，主要表现在信用风险、流动性风险、操作风险及案件风险等聚焦在一起最终形成的信贷风险，现研判如下：

（一）思想风险突出

一是“三观”畸形错位。在个人私欲极端膨胀的思想支配下，漠视制度，挑战底线，造成了一定的人为信用风险。二是员工责任心不强，履职能力差，工作缺乏主动性，对制度执行出现了“打折”，甚至“真空”。三是风险管理理念欠缺。表现为贷款“三查”制度流于形式，柜面业务未按规定操作，顶岗、兼岗、混岗操作依然部分存在。

（二）信用风险突出

信贷客户受宏观或微观、主观或客观方面的影响导致信用风险出现“井喷”，造成资产质量出现“低迷”。突出表现在：一是不良贷款压降难。不良贷款“前清后增”的问题未得到根本解决和实质性的转变。二是大额贷款问题多。受客户集中度影响，大额关联贷款潜在隐患较大。主要表现在：一方面，大额贷款及大额不良贷款占比高。另一方面，大额贷款担保链（圈）问题凸显。部分大额贷款借款人存在对外担保逾期、欠息和保证人存在逾期、欠息等情况，既增大了风险隐患，也增加了处置难度。三是监管趋严导致信用风险快速暴露。在监管部门和监管政策持续加压的宏观形势下，使过去良莠不齐的信贷资金链条迸裂，导致信贷资金结构全盘塌陷。

（三）流动风险突出

流动性风险是银行经营过程中最主要的风险，尽管近年来各县域农商银行机构，通过采取积极举措防控流动性风险，都取得了一定成效，但潜在的流动性风险压力仍然不容忽视。

一是管控流动性风险的意识淡薄。长期以来，无论从客户的角度还是行内经营者的角度，都认为政府会“兜底”银行风险，缺乏对流动性危机的主动认识和科学预判。二是管控支行资金需求的主动性欠缺。日常操作中，总行主要负责网点的资金调剂、参与债券市场交易、进行同业资金拆借等等，以便满足总行相关业务部室及网点当日或未来较短时间内用于保证支付的资金需求。在实际操作上，总行只是对网点资金余缺被动调剂，并没有对网点及业务部门净融资需求进行事前度量和预测，并采取事前防范与控制措施以及部署相应的流动性计划和安排，缺乏对资金需求的主动性管理。三是管控流动性信息系统滞后。科技信息系统建设一直是开展有效监测的短板，虽然近年来各类操作系统、风控系统有了长足发展，但基于历史根基的薄弱，在兼顾业务发展和完善信息系统方面还较为欠缺。在流动性管理方面尚无专门的监测系统，全靠人工手工计算，极易造成监测不及时、不准确带来流动性风险。

二、如何有效防控和化解信贷资金风险的具体举措

对银行来讲，防控金融风险永远在路上。从国家层面看，从全国金融工作会议上提出“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题”，到党的十九大提出“守住不发生系统性金融风险的底线”，再到中央经济工作会议提出“打好防范化解重大风险攻坚战，重点是防控金融风险”，国家已经将“维护金融安全”提升到了一个极高的政治高度；从全省层面看，省委省政府在省管干部“坚持底线思维，着力防范化解重大风险”专题研讨班上强调：“要切实增强防范化解重大风险的责任感紧迫感，下先手棋、打主动仗，坚决打好防范化解重大风险攻坚战”，并对防控金融风险提出了明确要求；从监管层面看，“严监管、强监管、深监管”的序幕已经缓缓开启，客观上也加大信贷等领域的风险的集中暴露，也倒逼我们在主抓经营的同时，更要重点做好风险防控这篇大文章。

围绕国家、省委省政府、监管部门对防控金融风险的政策指向及总体部署，结合榆次农商银行实际，当前及今后一段时期，要重点围绕员工思想教育、信贷管理机制、操作风险管控等方面夯实信贷资金防范和化解工作：

（一）抓好思想道德建设，筑起防范和化解信贷风险的围栏

在银行这个高风险行业，最大的风险是思想道德上的风险，这个风险是所有风险的源头。所以各大金融机构，尤其是县域农商银行这样最基层的金融机构，要把管思想作为防范和化解信贷风险的重中之重。借用现有的“大讲堂”这样的平台，运用领导授课、组织培训、演讲比赛等方式，以现身说法、道德教育、警示宣讲、合规文化等为内容，使员工从内心深处感悟到只有不为金钱所“缚”，不为人情所“网”，不为指令所“扰”，才会不丢掉自己的饭碗、失去自己的自由、毁掉自己的前程，树立“风险可控下的可持续发展”理念；树立“风险管理一失则万无”的理念；树立“案件的温床是风险，风险的极致是案件”的理念；树立“事后控制不如事中控制，事中控制不如事先控制”的理念。通过先进的理念，使全员有了这样一个认识：一旦发生案件，对单位而言，损害单位整体利益，形成风险，造成资金损失，更严重的是毁掉干部，带坏队伍，败坏风气，成为单位发展的掣肘。同样证明防范和化解包括信贷风险在内的各种风险工作不是可无的而是必有的；不是可松的而是必紧的，与业务经营不是排斥的而是并列的，更是休戚相关，唇齿相依的。再次用近在身边的案例教育大家：领导放松了思想道德风险底线，就会弃职丢官；履职人员放松了案防，就会弃责丢位；一般人员放松了思想道德风险底线，就会弃岗丢人。最终是轻者受处分，重者被开除，直至移送司法机关，进监狱，坐牢房。通过思想道德风险灌输和重塑，使县域农商行机构从上层到下层，从机关到基层，从干部到员工，在思想上给了防范和化解包括信贷风险在内的各种风险一个崭新的定义，全新的认识，这就是：防范和化解风险工作于业务发展相伴相生，密不可分，是一项常态工作，是一项只有起点没有终点的工作。只要开一天门，营一天业，就要做好一天的防范和化解风险工作；开一月门，营一月业，就要做好一月的防范和化解风险工作；要永久开门，永久营业，防范和化解风险工作就永久不能松懈。从防范和化解风险工作本质上也实现了两个转变：一是违规问题上由“不敢为”到“不去为”；二是合规问题上由“要我合规”到“我要合规”方向转变。

（二）抓好制度管理建设，筑起防范和化解信贷风险的铁壁

加强信贷风险的防范与化解，首先要把与之相配套的权利、责任、义务关进制度的“笼子”。建立、完善和创新包括经营管理、市场营销、业务操作、金融服务和内控监管在内的一系列制度与流程，建立一整套贷前调查、贷中审议、贷后跟踪、贷责明晰，又环环相扣的管理制度，使员工明确岗位职责要求和操作规范。通过规章制度的建立、教育、落实，使员工牢记本职、本位必须遵循的岗位与规章，明确违反制度规定将承担的责任后果，并要制度之下人人平等。对有令不行，有禁不止，执制不严，甚至破坏制度而发生案件事故的，必须照章办事，依法处理，切实维护制度的尊严，保障制度的执行力，以强化制度的保障作用与特有效能，提高全体人员的约束力。同时进一步健全和完善员工行为守则，深入持续推进员工行为排查，做到在排查形式上变“例行排查”为“主动走访”，在排查范围上从“八小时内”延伸到“八小时外”。对人员的重点排查内容的包括排查思想作风表现，是否对制度执行有抵触情绪；排查工作行为表现，是否有利用职务或工作之便，为亲属或朋友经商办企业或其他盈利活动提供便利等；排查纪律行为表现，是否有违反规章制度或劳动纪律行为，是否存在有偿中介或代理活动行为，是否存在炒股等行为；排查生活作风表现，是否存在消费水平明显超出合法收入、花钱大手大脚的情况，是否存在长期借用客户财物的行为，是否经常出入娱乐消费场所，参与赌博、吸毒等行为。排查领导行为表现，是否存在不按规定程序办事的违规违纪行为，是否驾驶或乘坐高档轿车。同时还要夯实组织条线部门立足管理职能，加强日常合规风险排查；强化稽核审计监督检查，充分发挥内审监督作用，对业务经营的合规性进行再监督，及时揭示风险，督促完善整改。对已经发现和暴露的问题，根据《山西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》，准确进行责任认定并严格问责，特别要加大对业务管理条线人员和高管人员的问责力度，并将行政处分与绩效薪酬相挂钩，切实发挥违规惩戒警示作用。持续加大对已发案件的处置力度，做好做实“问责任、追资金、查原因、补漏洞”工作，在尽快申请内部结案的同时，要重点做好结案后续工作如完善制度、强化执行、以案示警、规范操作、严控风险、提升士气等相关工作。

（三）抓好机制联动建设，筑起防范和化解信贷风险的长城。

一是搭建防范信贷风险预判机制。在这方面持续加大重点领域贷款管理。对企业资金担保情况进行动态分析研究，确定核心客户和关键点，沿着担保链、资金链、供应链摸清关联互保底数，实施名单式管理，及时预警可能发生的风险；对于持续加大新增贷款管理，严格执行限额管理制度，严禁新增超比例贷款，包括向超比例的企业增加贷款金额；持续加大票据业务管理。严把客户准入关、重视贸易背景审查、严格保证金管理，同时，要对重点风险行业实行表内外一体化授信管控策略，加强贷后管理工作，严防承兑垫款风险；持续加大强化资金业务管理。对交易对手、质押标的、风控限额、风险评审、系统权限、债券代持、印章管理等方面进行全面风险排查，认真分析存在的问题，实施针对性的管理措施，有效堵塞资金业务风险隐患。同时，定期评估存量业务风险状况，根据发现的突出问题分类建立整改台账，明确整改时限和达标要求，逐笔落实整改责任，提前采取有效应对措施，确保业务到期后结清退出，严控到期续做、展期与新增，有效处置化解资金业务风险。

二是搭建流动性预警及应急机制。在这方面，要加强法人治理体系建设及强化经营系统调控功能，逐步建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制；建立高效、全面的系统内资金调控反馈机制，逐步建立起系统内资金预测、统计的管理体制；同时充分利用好有限的资金资源，实现资金在辖内得以优化配置，增强资金的效益性和流动性，优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。科学研发和推广贷款种类，提高贷款的流动性。拓宽融资渠道，在建立省联社系统内调拨资金、同业拆借或启用人民银行自动质押融资等方式筹措资金外，合理科学利用债券市场进行融资。建立健全包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源在内的流动性风险预警系统，并建立定期流动性分析制度，包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，健全各类流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。

三是搭建不良贷款清降机制。持续以听证问责为抓手，理清放贷责任、管贷责任和清收责任，对照上级不良贷款听证问责工作指导意见，按照由近及远、先易后难的原则，对各类不良贷款进行听证问责，稳步向前有序推进。在不良贷款清降调度上形成常态，进一步完善不良贷款清降调度机制，做到调度频率常态化、调度形式多样化、调度重点动态化，切实通过不良贷款调度推进全行不良贷款清降。在分类包清上层次明晰。领导班子包片、中层部室包点、基层人员包户三级包清要抓铁留痕，锁定目标，加磅发力，领导班子包清范围要延伸至“双逾”贷款中的本金逾期贷款及已核销、已抵债的大户贷款，通过三级联动，分层督促，有效化解大额不良贷款风险。并持续围绕不良贷款清降“名单制”销号管理要求，进一步澄清底数，建立台账，分类销号，制定计划，有效处置，逐户制定清处措施，明确时限、倒排进度、责任到人、定期销号。尤其是在常规清收提高政治站位，持续开展内部集中清收、外部联合清收等专项行动，保持不良贷款清收高压态势，并突出“现金为王”，加大对“四类”不良贷款的清收考核力度，实现不良贷款余额及占比持续“双降”。

作者系山西省榆次农商银行党委书记、董事长  王佩新